מה ההבדל בין צוואה לירושה ומה גובר על מה? צוואה היא מסמך במסגרתו מורה עורך המסמך (המצווה) מה יעשה ברכושו לאחר יומו. כלומר, המצווה מורה בחייו מה ייעשה ומי יקבל את נכסיו לאחר פטירתו. ככל שאין למוריש צוואה, עיזבונו יחולק בהתאם להוראות חוק הירושה - זוהי ירושה.

​

צוואה היא מסמך חשוב מעין כמותו. הואיל והורשה אינה נחשבת עסקה, ההורשה אינה חייבת במס ואף אינה חייבת בדיווח למס הכנסה או למיסוי מקרקעין. לכן, במסגרת ההורשה ניתן לבצע תכנוני מס המותרים לפי הדין, להעביר נכסים מהמוריש לצדדים שלישיים, במשפחה או מחוצה לה, ובכך לחסוך מס בעשרות ואפילו מאות אלפי שקלים. אילו היו הצדדים מבצעים את הפעולה כעסקה בחייו של המוריש, הצדדים היו חייבים בדיווח לרשויות המס ובמרבית המקרים גם היו חייבים בתשלום מיסים, גם אם מדובר בתשלום חלקי.

 

בשנים האחרונות קיימת תופעה של רישום נכסי מקרקעין על שם בני משפחה בכדי להימנע מתשלום מיסים. כך לדוגמא, הורים שיש בבעלותם דירה ומבקשים לרכוש דירה נוספת להשקעה, רושמים את הדירה החדשה ע"ש בנם או בתם, בד"כ מדובר על ילדים שטרם נישאו, וזאת בכדי לשלם מס רכישה מופחת - מס רכישה על דירה ראשונה. צוואה היא הזדמנות נפלאה להסדיר את הזכויות ולהעביר את הנכס ע"ש הרוכש האמיתי ללא דיווח לרשויות המס וללא תשלום מס.

 

כך גם במקרים בהם להורים יש יותר מצאצא אחד ונכס מקרקעין אחד ונכסים נוספים (כספים או נכסי מקרקעין אחרים) אחד. זהו מקרה קלאסי בו עריכת צוואה תחסוך לילדיהם עשרות אלפי שקלים שישולמו לרשויות המיסים. לכן, גם במקרים כאלו וגם במקרים אחרים מומלץ לערוך צוואה על מנת לבצע תכנון מס ולהימנע מתשלומי מס מיותרים.

 

היתרון שלנו הוא שניסוח הצוואה מתבצע ע"י עו"ד נדלן ומיסוי מקרקעין. לפרטים נוספים אתם מוזמנים ליצור קשר עם משרדינו. משרדינו מוסמך גם לערוך יפוי כוח מתמשך.

​

​

​